Главная / Бланки / Как заполнить расходный кассовый ордер (РКО)

Как заполнить расходный кассовый ордер (РКО)

Основной документ, который создается в кассе компании при выдаче наличных денег – расходный кассовый ордер (РКО). Его нужно формировать при каждом случае расходования денежных средств во время осуществления деятельности предприятия. Установленный порядок осуществления операций по кассе разрешает не использовать данный документ только предпринимателям, которые осуществляют учет в упрощенном виде. Расходный кассовый ордер бланк скачать word можно скачать в конце статьи.

Порядок применения расходника, КО-2

В 2014 году в действие вступил нормативный акт, который постановил, что использовать можно не только стандартную форму РКО, но и специально разработанный на предприятии бланк с учетом собственной специфики деятельности.

Расходный ордер может выписываться бухгалтером любого ранга (включая главного), кассиром, директором компании в случае отсутствия бухгалтерии на предприятии или сторонним специалистом, который осуществляет свои функции согласно договору подряда. В последнем случае все визирующие подписи проставляет руководитель компании.

Для создания расходного ордера может применяться бланк, приобретенный в специализированном магазине, распечатанный на компьютере или созданной в программе по бухгалтерскому учету.

Важно! Расходник нельзя исправлять — созданный документ не должен иметь никаких исправлений. Иначе он будет считаться недействительным. Если при оформлении была допущена ошибка, даже самая незначительная, документ необходимо составить снова в верном варианте.

Основанием для выдачи денежных средств является заявление работника, завизированное руководителем фирмы. Оно обязательно должно содержать цель, на которую запрашиваются деньги. Такое заявление не надо оформлять только при выдаче зарплаты.

Выписанный документ работник передает кассиру, который должен проверить правильность его оформления и наличие всех необходимых подписей. После этого он должен внести документ в журнал регистрации кассовых документов.

Внимание! Перед тем, как произвести выдачу денег, кассир должен попросить получателя показать документ, подтверждающий его личность. Далее выполнения сверки, работнику необходимо внести все его реквизиты в соответствующие графы на документе.

Затем работник выдает денежные средства получателю, который должен их пересчитать и расписаться в расходном ордере в подтверждение их получения.

Если выдача производится уполномоченному лицу, то вместе с паспортом (или иным документом), получатель также должен предъявить заверенную доверенность. Этот документ нужно в дальнейшем прикрепить к расходному ордеру.

Зарплата работникам может выдаваться на основании платежной ведомости. После того, как все денежные средства выданы, на ведомость необходимо составить расходный ордер на итоговую сумму. Далее рко передается кассиру, который должен поставить на документе штамп «Оплачено».

Все кассовые ордера в конце рабочего дня вместе с отчетом кассира передаются в бухгалтерию.

Расходный кассовый ордер образец заполнения

Рассмотрим образец заполнения РКО. Расходный кассовый ордер бланк скачать word можно ниже.

расходный кассовый ордер бланк скачать wordВ верхней строке бланка записывается наименование компании, а также ее код согласно классификатору ОКПО.

Если документ оформляется в каком-либо конкретном структурном подразделении, его обозначение нужно внести на следующей строке. Иначе здесь ставится «-».

В правой от наименования графе проставляется порядковый номер бланка, а также его дата создания. Последняя должна быть составлена в виде ДД.ММ.ГГГГ.

rashodnik-2Следующим этапом заполняется таблица, в которую вносится информация по бухгалтерскому учету — корреспондирующие счета дебета и кредита, код структурного подразделения и счета аналитического учета.

Последние сведения проставляются только в том случае, если это используется на предприятии.

Следующим шагом записывается сумма ордера цифрами. Последнее поле – «Код целевого финансирования» заполняется только тогда, когда на предприятии разработана и используется такая система кодирования.

Важно! В поле «Выдать» заносятся полные Ф.И.О. гражданина, которому необходимо выдать денежные средства. Нельзя в данное поле записывать название предприятия.

rashodnik-3В строку «Основание» нужно внести причину, по которой выполняется выдача денег. Здесь может быть указано: «Выдача зарплаты», «Суточные», «На материалы» и т. д.

В поле «Сумма» заносится сумма к выдаче прописью.

В поле «Приложение» необходимо указать названия и реквизиты документов, согласно которым осуществляется выдача. Это может быть квитанция, заявление сотрудника, платежная ведомость и прочее.

rashodnik-4Далее данный документ должны подписать главный бухгалтер и руководитель фирмы, которые подтверждают правильность оформления и разрешение на операцию.

rashodnik-5В следующей строке получатель должен прописными буквами без сокращений написать сумму денежных средств, которую он получает. После этого ставится подпись в подтверждение выдачи денег.

Ниже кассир указывает реквизиты документа, котором получатель подтверждал личность — паспорт, военный билет и т. д.

В завершение кассовый ордер должен подписать работник кассы.

Нюансы заполнения расходного кассового ордера

В том случае, когда выдача денежных средств производится юридическому лицу (к примеру, оплата услуг или материалом), все равно нельзя вписывать его наименование в качестве получателя.

В поле «Выдать» необходимо записать Ф.И.О. представителя компании, который фактически получает деньги, а в «Приложение» занести реквизиты предъявленной им доверенности.

Если кассир сдается торговую выручку в банк, то в поле «Выдать» нельзя указывать «Сдача выручки» или аналогично. Там записывается Ф.И.О. ответственного работника, который выполняет это действие.

Если выдается зарплата, то разрешается составить один расходный ордер на всю сумму ведомости. Тогда в поле «Выдать» допускается указать «Работникам предприятия», а в основании данные расходной ведомости. Последние поля «Получил», «Подпись» и «По» в этом случае остаются незаполненными.

Расходный кассовый ордер бланк скачать word

word-32-32Расходный кассовый ордер бланк скачать Word.

excel-32x32Скачать бланк расходника по форме КО-2, в формате Excel.

excel-32x32Скачать образец заполнения расходного кассового ордера Excel.

Советуем почитать

Как правильно составить приказ об отмене приказа

Порой на предприятии может возникнуть ситуация, когда ранее выпущенное распоряжение руководителя стало ненужным. Просто так …

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector