Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2017 году

в Налоговые вычеты, Персонал 204 Просмотров

В соответствии с нормами права каждый работник должен часть своих доходов перечислять в бюджет. Эти суммы называются НДФЛ и обязанность по их расчету и удержанию возлагается на работодателя. При определении данного налога по заявлению работающему человеку может предоставляться налоговый вычет на ребенка в 2017 году, размер которых по сравнению с предыдущим не изменился.

Кто имеет право получить вычет на детей

Данная льгота положена всем работникам, у которых есть на иждивении дети, возраст которых не достиг 18 лет, либо при условии их очного обучения в учебных заведениях – 24 лет. К обучающимся приравниваются студенты, аспиранты, курсанты, ординаторы.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году положен не только на родных детей, но и на детей, усыновленных или находящихся на попечении у данных работников.

Вычет – это льгота по налогу в виде определенной суммы, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы по НДФЛ со ставкой обязательного платежа 13%.

Важно! Налоговый вычет на ребенка в 2017 году так же как и в предыдущие предоставляется работнику только в отношении доходов, попадающих под обложение НДФЛ по ставке 13 %. На другие виды доходов данная льгота не распространяется.

Применение вычета осуществляется в порядке нарастания с начала периода начисления налога (года). Однако, при его использовании существует лимит по доходам, поэтому надо учитывать, вычет на ребенка в 2017 году предельная величина составляет 350000 р. Это означает, что работник может применять вычет в отношении доходов, до того месяца, когда они превысят установленное ограничение. Далее льгота перестает действовать.

НК РФ позволяет при отсутствии одного из родителей, увеличивать в два раза льготу для матери или отца. Но для этого к заявлению на налоговый вычет на ребенка в 2017 году нужно предоставить подтверждающие документы, например, свидетельства о рождении малыша или о смерти отца (матери), удостоверение о статусе матери-одиночки и т. д.

Трудящимся людям надо учитывать при этом, что как только единственный родитель снова заключает брак, ему нельзя использовать двойную льготу.

Законодательство устанавливает право отказа для выгоды другого родителя матери или отца. Такая ситуация возникает, когда у кого-то из них отсутствует доходы. Для этого тому, кто отказывается, необходимо оформить свое решение в письменном виде и взять справку от работодателя, что льготы на детей он не получает.

Внимание! Специалистам предприятия необходимо быть внимательными в отношении разведенных работников или лишенных родительских прав. Им льготы при налогообложении положены, только при фактическом содержании детей. Например, Минфин считает, что уплата алиментов является участием в содержании, и алиментщику положены вычеты.

Размер детского вычета

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году размер определен НК РФ. При использовании его нужно обязательно принимать во внимание количество детей у работника, у которого доходы нужно обложить подоходным налогом. При этом учитывается хронология появления малышей на свет.

Внимание! Если старший из них достигает возраста совершеннолетия, то его льгота уходит, но размер на последующих детей не подлежит пересчету. Вычет продолжает предоставляться в том же порядке. Например, когда у работника три ребенка и старшему исполняется 18 лет, на третьего он все равно будет получать 3000 р., а не 1400 р.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году бывает:

Вычет в сумме 1400 р. на 1-го;
Вычет в сумме 1400 р. на 2-го;
Вычет в сумме 3000 р. на 3-го всех последующих детей;
Вычет на ребенка инвалида первой или второй группы — 12000 р.

Для последней категории вычетов имеет значение родной ребенок-инвалид или усыновленный (взят на попечительство). Для последних размер налогового вычета составляет всего 6000 р.

Таблица с предельными величинами налоговой базы при оформлении стандартных вычетов:

Год	2015	2016	2017
Предельный размеры вычета, рублей	280 000	350 000	350 000

Можно ли суммировать стандартные вычеты на детей?

Не редко может возникнуть вопрос – а можно ли суммировать детские вычеты между собой? Например, если у вас ребенок имеет инвалидность и при этом ему также полагается вычет по возрасту. Ранее было мнение, что суммировать их нельзя.

Однако на основании решения принятого 21.10.2015 года Верховным судом п. 14 документа было решено, что вычеты суммировать можно. В результате, максимальную суммы детского вычета в размере 15 тыс. рублей можно получить в том случае, если он третий в семье и при этом имеет инвалидность.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2017 году у работодателя

Самым простым является оформления вычета на ребенка через своего работодателя.

Для этого после оформления необходимо принести в бухгалтерию следующие документы:

заявление на налоговый вычет на ребенка, составленное на имя руководителя компании;
Копия официального бланка, подтверждающего право работника на вычет (свидетельство о рождении, документ об усыновлении);
Копия документа о заключении брака (самого свидетельства или страницы из паспорта со штампом);
Если оформляется вычет на ребенка с инвалидностью — справка об этом;
Если ребенок изводит обучение очно в учебном заведении— правка из него. При этом письмо Минфина устанавливает, что не имеет значения географическое место учебы — это может быть как в России, так и за ее границей.

В том случае, когда льготу оформляет одинокий опекун или единственный родитель, то также необходимо предоставить:

Копию документа об установлении смерти второго родителя или справку о признании безвестно отсутствующим;
Справка по форме №25, свидетельствующая о статусе матери-одиночки;
Документальное подтверждение, что единственный родитель не вступил снова в брак.

Шаблон документа заявление на вычет на ребенка, как правило, предоставляется в бухгалтерии или кадровой службе. В него работнику нужно вписать количество детей, на которых запрашивается вычет и его суммарное выражение.

Важно! Когда работник оформлен не только на своем предприятии на постоянной основе, но еще и по совместительству в других фирмах, то право взять вычет он может использовать только на одном месте работы.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2017 году через налоговую

Порой может возникать ситуация, что компания предоставляет вычет на ребенка не в полном возможном размере, или же не дает его сотруднику вообще. В таком случае, гражданину необходимо подготовить все документы, заполнить заявление и самостоятельно обратиться в ИФНС для возврата излишне ранее удержанного налога. Сделать это можно по завершении календарного года.

Большое внимание нужно уделить подготовке документации. В случаях, когда в налоговую передаются копии официальных бланков, оригиналы необходимо будет предъявить при сдаче всего пакета.

Для получения вычета нужно предоставить:

Отчет на бланке 3-НДФЛ. Его надо составить за тот год, в котором работник не пользовался вычетом, или же он ему предоставлялся не в полном размере. Заполнить такое заявление можно вручную, используя типографский бланк, при помощи компьютерной программы или специализированного интернет-сервиса;
Копию документа, который устанавливает право на льготу — документ о рождении, справка, подтверждающая усыновление;
Заявление с просьбой зачислить излишне снятую сумму налога на расчетный счет с его точными реквизитами;
Справки на бланке 2-НДФЛ со всех фирм, где работал человек за запрашиваемый период;
Копии первой и второй страниц паспорта.

Внимание! После того, как весь пакет документов передан в налоговую службу на проверку, они обязаны провести процедуру в течение трех месяцев. Затем, в течение десяти дней по завершении проверки, необходимо оформить решение по результатам рассмотрения. Если принято положительное решение, то деньги обычно зачисляются на счет в течение месяца.

Секреты малого бизнеса Создать бизнес может каждый, но не все знают как его вести. И как организовать учет и сдачу отчетности.