Секреты малого бизнеса Создать бизнес может каждый, но не все знают как его вести. И как организовать учет и сдачу отчетности. При исчислении НДФЛ работающие люди могут воспользоваться льготами по обложению этим налогом, которые устанавливаются НК РФ. Среди них самой большой по размеру является имущественный вычет, который позволяет либо вернуть ранее уплаченную сумму НДФЛ или же получить освобождение от него. Каждый человек, у которого происходит начисление зарплаты, должен знать как получить налоговый вычет при покупке квартиры.
Что такое имущественный налоговый вычет
Основные положения, определяющие что это такое и каков порядок его получения, отражены в НК РФ.
По своей сути имущественная налоговая льгота представляет собой возврат государством ранее удержанного и уплаченного НДФЛ в связи с большим расходом у налогоплательщика. Эта льгота позволяет работающим людям купить собственное или же улучшить имеющееся жилище.
Льгота включает не только стоимость приобретенного жилья, но размер выплаченных процентов по ипотеке, если привлекались заемные средства.
В каком случае можно получить налоговый вычет на квартиру?
Имущественный вычет позволяет осуществить возврат налога при следующих условиях:
- Было осуществлено строительство или покупка квартиры, дома, определенной доли жилья, комнаты и т. д.
- Была куплена земля, на которой располагается жилье или осуществлено его строительство.
- При покупке или строительстве использовались заемные средства в виде кредита или ипотеки, по которым осуществляется уплата процентов.
- При покупке у застройщика квартиры или дома в имущественный вычет разрешается включить расходы на осуществления отделки жилья. Только действует обязательное условие – что отделка происходит в помещении, в котором ее до этого не было.
НК РФ устанавливает ограничение, согласно которому, если лимит имущественного вычета исчерпан, то воспользоваться им налогоплательщик в дальнейшем не может.
Размер имущественного вычета
Важным моментом в том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры является определение размера льготы.
При этом принимаются во внимания такие показатели, как сумма осуществленных затрат на покупку или постройку жилья, а также размер удержанного и перечисленного компанией-работодателем НДФЛ.
НК РФ устанавливает ограничение имущественного вычета на приобретение или строительства жилья в размере двух млн. рублей. Поэтому вернуть работник может сумму в размере двухсот шестидесяти тысяч рублей (2000000*13%).
Если запрашивается сумма льготы на приобретенное жилье до 2008 года, то тогда действовал лимит в размере одного млн. рублей. И соответственно в этом случае возможно вер
Но вычет в размере двухсот шестидесяти тысяч можно получить при условии, что у работника был доход, с которого удерживался НДФЛ. Как правило, сразу всю сумму забрать не получится, и на это может уйти несколько лет. Но использовать имущественный вычет разрешено до полного исчерпания.
Это значит, что человек, имеющий право на него, может максимально вернуть триста девяносто тысяч рублей. Часто встречаются ситуации, при которых имущественный вычет по процентам будет в итоге больше, чем по приобретенному жилью.
Если же ипотека или кредит на жилье был оформлен до 2014 года, то на этот имущественный вычет нет лимита по сумме. Единственное действующее ограничение связано с суммой уплаченного НДФЛ, и если за год данный имущественный вычет не получится использовать, оставшаяся его часть переходит на последующие годы.
Сколько раз можно получать вычет?
Очень часто работающие люди спрашивают сколько раз и как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Действующие нормы налогового законодательства установили, что данной льготой можно пользоваться столько раз, сколько будет у работника случаев приобретения жилья. Главное, чтобы в общем все они по сумме не превысили лимит в размере двух млн. рублей.
То есть если работник купил сначала квартиру за 1300000 рублей, а через три года еще одну за 2500000 рублей, то он может при наличии удержанных сумм НДФЛ по первому факту купли продажи рассчитывать на вычет в сумме 1300000 рублей, а по второму — 700000 рублей.
Данное правило начало действовать с января 2014 года, и оно действует на сделки с недвижимостью с этого периода.
До 2014 года существовало правило, что налогоплательщики НДФЛ имели право воспользоваться единственный раз в жизни льготой на приобретение жилья. При этом не существовало никаких ограничений по сумме.
Вследствие этого, если человек воспользовался своим право на такую налоговую льготу до 2014 года, и по сумме она меньше чем 2000000 рублей, он также лишен права подать заявление на вычет при повторном приобретении жилья.
С другой стороны за ним остается право на использование в этом случае имущественного вычета по процентам, если при второй покупке привлекались заемные средства.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2017 изменения
В 2016 году в действие вступили несколько важных изменений по получению имущественного вычета, но они относятся к продаже недвижимости. Процесс оформления вычета при приобретении жилого строения не изменился.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Процесс как получить налоговый вычет при покупке квартиры можно разделить на несколько этапов.
[leap_dropcap style=”style-1″]1[/leap_dropcap]Этап 1 — Подготовка необходимых документов. Первым делом нужно собрать установленный перечень документов, куда входя заявление на предоставление вычета, справки 2-НДФЛ, копии право устанавливающих документов и другие. Если с документа снимается копия, то заверять у нотариуса его не нужно, однако необходимо будет предъявить оригиналы для сличения.
[leap_dropcap style=”style-1″]2[/leap_dropcap]Этап 2 — Подготовка декларации на бланке 3-НДФЛ. Сделать это можно в автоматическом режиме при использовании специальных программ и интернет-порталов, или купить в типографии бланк и заполнить его от руки. Если подготовка производится самостоятельно, то необходимо помнить, что в документе минимально должны присутствовать титульный лист, раздел 1 с указанием сумм к возврату и раздел 2, где производится расчет сумм с учетом полученных доходов.
[leap_dropcap style=”style-1″]3[/leap_dropcap]Этап 3 — Передача документов в налоговую. Это производится при личной явке или путем почтового отправления. В первом случае обычно приходится долго ждать в очереди, но сотрудник налоговой службы сразу может посмотреть их и указан на недочеты. Если производится почтовая доставка, то в очереди ждать не придется, но если есть ошибки — об этом станет известно только через несколько месяцев после рассмотрения заявки.
[leap_dropcap style=”style-1″]4[/leap_dropcap]Этап 4 — Результат рассмотрения. После получения документов налоговая служба в течение 3 месяцев должна вынести решение — предоставить вычет или отказать. В любом случае, по почте будет выслан официальный ответ. При удовлетворении запроса денежные средства будут зачислены по указанным реквизитам в течение одного месяца.
Какие нужны документы для налогового вычета при покупке квартиры
Для оформления вычета при приобретении квартиры необходимо подготовить большой пакет документов, сюда входят:
- Заявление по образцу на возврат уплаченного налога с банковскими реквизитами;
- Справка 2-НДФЛ, выданная фирмой, в которой исполнялись трудовые обязанности за запрашиваемые периоды. Если в это время гражданин работал в нескольких компаниях, необходимо запросить такой документ из каждой;
- Копия соглашения на приобретение квартиры;
- Копия свидетельства о владении квартирой государственного образца;
- Копия акта о передачи объекта недвижимости к договору на покупку;
- Копии документов, которые могут установить факт оплаты — расписка продавца, кассовые чеки, банковские выписки и т. д.;
- Если приобретение оформлялось через ипотеку — копия договора с банковским учреждением, справка о выплаченных процентах;
- Когда жилье было куплено в пользу маленького ребенка — его свидетельство о рождении;
- Когда жилье приобреталось супругами в общую собственность — соглашение о разделе долей, свидетельство о браке;
- Когда вычет оформляется на ремонт квартиры — копия подрядного договора на ремонт, документы о понесенных затратах.
Сроки подачи документов на вычет
В законодательстве установлено, что право на получение вычета возникает у покупателя недвижимости в год, когда была совершена покупка. Если же квартира приобретал ась по принципу долевого участия — то вычет можно оформить в год подписания акта передачи.
При этом налог по вычету можно за год его возникновения и последующие. На годы, которые шли ранее, вычет не распространяется.
Документы можно подать только за целый календарный год. Из этого следует, что заполнить и подать декларацию за год покупки, гражданин может только в следующий после него год.
Т.е. если вы приобрели квартиру, например, в 2010 году и до сих пор не применяли вычет, то получить его можете только за 2014, 2016, 2016, если будете подавать документы в 2017 году. За период 2011 по 2013 вы не можете взять вычет, даже если зарплата в том периоде у вас была больше.
