Главная » Сервисы » Онлайн калькуляторы » Онлайн калькулятор расчета пени

Онлайн калькулятор расчета пени

Законодательством предусмотрена обязанность компаний и физических людей исчислять и уплачивать в бюджет определенные налоговым законодательством обязательные платежи. Субъекты должны осуществлять платежи в бюджет в установленные нормами сроки, иначе к ним будет применена мера ответственности в виде пени. Если же нарушение уже произошло, то для упрощения расчета санкций рекомендуется использовать онлайн калькулятор расчета пени.

Онлайн калькулятор расчета пени

Что такое пени?

Пени представляет собой рассчитанную по определенным НК РФ правилам денежную сумму, которую субъект должен заплатить за несвоевременное перечисление налогов в бюджет. Расчет пени должен обязательно производится и эти суммы нужно оплачивать. При этом они погашаются дополнительно к тем налогам, которые были оплачены с нарушением сроков.

Пени является мерой воздействия государственных органов на неплательщиков, для того чтобы они все налоги перечисляли вовремя. Она представляет собой процент от суммы налога, которые определяется за каждый день неуплаты.

Прекращать ее исчисление надо в день, идущий перед днем погашения налогового обязательства.

Мера наказание в виде пени, предусмотренная НК РФ, может осуществляться не только в отношении плательщиков налогов, но и налоговых агентов.

В связи с передачей управления взносами в налоговую службу, правила расчета пеней действуют также и на них.

В каком случае начисляют пени?

Начисление пени производится каждый раз, когда произошло нарушение сроков уплаты обязательных платежей. Если организация их не посчитает и не перечислит, это сделают соответствующие налоговые органы, которые имеют право выставить требование в банк и без разрешения юрлица или физлица снять эти суммы.

Можно выделить следующие случаи возникновения пени по налогам:

  • Налоговый платеж не уплачен.
  • Налоговый платеж перечислен, но с нарушением установленных сроков.
  • Налоговый платеж произведен не в полной сумме.
Внимание! Существующая практика показывает, что лучше всего пени рассчитать самостоятельно и уплатить их в бюджет. Это может послужить смягчающим аргументом при наложении штрафа.

Физлица и предприятия, где отсутствует бухгалтерия, могут использовать представленный здесь калькулятор расчета пени.

В каком случае пени не начисляют?

Не всегда несвоевременная оплата налога может привести к начислению пени.

Существуют ситуации, когда начислять их не надо:

  • Если по данному налоговому платежу существует переплата.
  • Если у субъекта существовали на момент не уплаты уважительные причины, по которым он не мог произвести платеж. Данный случай должен рассматривать налоговым органом в особом порядке при предоставлении подтверждающих документов. К примеру, блокировка счетов предприятия в банке.
  • Если налоговым органом ошибка при исчислении не выявлена, а налогоплательщик не отправил уточняющие декларации.
  • Если недоплата по налогу возникла в результате неправильного разъяснения налогового органа, оформленного по запросу плательщика.

Формула и порядок расчета

Рассмотрим подробнее как рассчитывается пени по несвоевременно оплаченным суммам.

Для того, чтобы правильно произвести расчет, необходимо знать следующее:

  • День, который был крайним сроком по уплате налога. Пени будет рассчитываться со следующего после него дня. Например, если налог нужно было перечислить 15 числа, то первым днем начисления пени будет 16-е;
  • Размер пени сейчас составляет 1/300 ставки рефинансирования. С 1 октября 2017 года вступят в действие поправки, которые с 31-го дня просрочки увеличат размер ставки до 1/150;
  • Размер ставки рефинансирования. В настоящее время она установлена в размере 9%. С 1 января 2016 года ее размер приравняли к ключевой ставке. Ставка периодически пересматривается, актуальное значение всегда можно увидеть на сайте Центробанка;
  • День, в который будет уплачена сумма просроченного налога. Последний днем, за которое будет начисляться пени, будет день, идущий перед днем платежа.
  • Сумма неуплаченного налога.

Все эти сведения, кроме ставки, необходимо заносить в онлайн калькулятор расчета пени.

В настоящее время формула для расчета пени имеет вид:

Пени = Сумма долга по налогу Х Количество дней просрочки Х Ставка рефинансирования на момент платежа Х 1/300

Пример: Сумма начисленного налога — 128200 рублей, платеж необходимо было произвести до 15 июля включительно. Однако в действительности это было сделано только 29 августа. Определим размер пени. Предварительно ставку рефинансирования переведем в число: 9%/100 = 0,09.

Размер пени = 128200 руб х 44 дня х 0,09 х 1/300 = 1692,24 руб.

Рассмотрим, как именно будет проходить расчет пени с 1 октября. С этой даты необходимо будет с 31 дня просрочки применять размер штрафа в 1/150 ставки.

Пример: Условия оставим те же. Сначала рассчитываем пени на первые 30 дней:

Размер пени с 1 по 30 день = 128200 руб х 30 дня х 0,09 х 1/300 = 1153,80 руб.

Размер пени с 31 по 44 день = 128200 руб х 14 дней х 0,09 х 1/150 = 1076,88 руб.

Общий размер пени: 1153,80 + 1076,88 = 2230,68 руб.

Таким образом, при новом порядке расчета размер пени за весь период увеличится примерно в 1,5 раза.

После вступления в действие изменений, онлайн калькулятор расчета пени также будет выполнять расчет с учетом новшеств.

Что если не платить пени?

При обнаружении недоимки налога, инспекция составляет требование по его уплате. В том числе, оно должно содержать сумму начисленной пени и срок исполнения платежа.

Если погашение требования произведено не было, то решение о принудительном взыскании принимается инспекцией после окончания указанного в требовании срока, но не позднее чем два месяца после него.

Если решение о взыскании платежа принято уже после указанного периода времени, то оно будет признано недействительным, и не подлежит выполнению.

Однако налоговая может передать дело на рассмотрение суда, и через него произвести взыскание, то сделать это можно только в течение шести месяцев.

Порядок принудительного взыскания пени, оно покрывается за счет денежных средств на банковских счетах, а в случае их отсутствия — за счет прочего имущества путем наложения на него ареста.

Важно! НК не определяет общий срок давности по взысканию как неуплаченного налога, так и штрафных санкций. Он только определяет конкретные сроки, в течение которых необходимо принять решение по удержанию.

Чтобы избежать принудительного взыскания пени, лучше всего заплатить их по первому требованию. А для определения их размера легче всего использовать калькулятор пени.

Уменьшают ли пени налоги?

Налоговый кодекс содержит подробное описание налогов, и для каждого обязательного платежа (в том числе налога на прибыль и УСН) приводится перечень расходов, которые могут уменьшать налогооблагаемую базу за период. Обычно, такие списки являются закрытыми.

В то же время, в кодексе имеется перечень тех расходов, которые однозначно не могут быть включены в расходы при расчете суммы налога. К ним относятся штрафные санкции и пени, которые перечисляются налогоплательщиком в бюджет, и определяемые теми государственными органами, которые обладают правом накладывать такие санкции.

Важно! Таким образом, НК прямо запрещает суммы пени, исчисленные по любым видам налогов и сборов, использовать при уменьшении размера налога.

В то же время, могут начисляться пени за просрочку платежа либо поставки товаров или услуг. Эти виды штрафов НК разрешает включать во внереализационные расходы, и на их сумму уменьшать налог на прибыль.

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock detector